Hoàn thiện chính sách để giảm gánh nặng cho người nộp thuế

Sau Kỳ họp thứ nhất, Quốc hội khóa XVI, cải cách thủ tục hành chính trong lĩnh vực thuế tiếp tục là nội dung được cử tri nhiều địa phương quan tâm. Các kiến nghị gửi tới Bộ Tài chính tập trung vào việc giảm bớt thủ tục kê khai, nộp thuế, hỗ trợ hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ, đồng thời nâng cao hiệu quả thực hiện nghĩa vụ thuế trên nền tảng số.

Trong đó, cử tri tỉnh Ninh Bình đề xuất sửa đổi các quy định về thuế và quản lý thuế theo hướng đơn giản hơn, tạo điều kiện để hộ kinh doanh ổn định hoạt động, phát triển sản xuất và từng bước chuyển đổi thành doanh nghiệp khi đáp ứng đủ điều kiện.

Phản hồi kiến nghị này, Bộ Tài chính cho biết nhiều nội dung cải cách đã được đưa vào dự thảo và các văn bản pháp luật mới. Theo cơ quan này, Luật Quản lý thuế (sửa đổi) bổ sung nhiều quy định nhằm tinh gọn thủ tục hành chính, đồng thời tăng cường kết nối, chia sẻ dữ liệu giữa cơ quan thuế với các cơ sở dữ liệu quốc gia và cơ sở dữ liệu chuyên ngành. Việc liên thông dữ liệu sẽ giúp giảm yêu cầu khai báo thông tin lặp lại, qua đó tiết kiệm thời gian và chi phí cho người nộp thuế.

Song song với đó, ngành thuế cũng tiếp tục thúc đẩy chuyển đổi số trong toàn bộ quy trình quản lý thuế. Các thủ tục như đăng ký, kê khai, nộp thuế, hoàn thuế hay miễn, giảm thuế đều được triển khai bằng phương thức điện tử. Đặc biệt, việc áp dụng cơ chế hoàn thuế, miễn giảm thuế tự động trên cơ sở dữ liệu và quản lý rủi ro được kỳ vọng sẽ rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, đồng thời giảm đáng kể chi phí tuân thủ cho người dân và doanh nghiệp.

Không dừng ở cải cách thủ tục, Bộ Tài chính cũng triển khai nhiều chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 09/2026/QH16, doanh nghiệp có doanh thu hằng năm không quá 3 tỷ đồng được áp dụng thuế suất ưu đãi 15% nếu xác định được đầy đủ chi phí và thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đối với doanh nghiệp có doanh thu trên 3 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng, mức thuế suất được áp dụng là 17%.

Cùng với đó, Nghị định số 141/2026/NĐ-CP quy định miễn thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp và tổ chức thành lập theo pháp luật Việt Nam có tổng doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống. Theo tính toán của Bộ Tài chính, chính sách này sẽ giúp khoảng 235.800 doanh nghiệp được miễn khoảng 2.164 tỷ đồng tiền thuế.

Ngoài ra, Chính phủ cũng đã ban hành Nghị định số 245/2026/NĐ-CP về gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất nhằm tiếp tục hỗ trợ dòng tiền cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh trong năm 2026.

Tiếp tục nâng cấp eTaxMobile và tháo gỡ các vướng mắc về thuế

Bên cạnh các đề xuất liên quan đến chính sách, cử tri tỉnh Tây Ninh phản ánh những khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ thuế trên môi trường điện tử. Theo phản ánh, nhiều người lớn tuổi và hộ kinh doanh nhỏ lẻ vẫn gặp trở ngại khi sử dụng các ứng dụng số để nộp thuế, vì vậy đề nghị ngành thuế tăng cường hướng dẫn, hỗ trợ và tiếp tục hoàn thiện nền tảng công nghệ.

Bộ Tài chính cho biết ứng dụng eTaxMobile đã được nâng cấp liên tục với nhiều tính năng mới, đồng thời bổ sung hệ thống video và tài liệu hướng dẫn trực quan. Người dùng có thể truy cập mục "Hướng dẫn sử dụng" ngay trên giao diện ứng dụng mà không cần đăng nhập để tìm hiểu cách thực hiện các thủ tục thuế.

Cùng với việc hoàn thiện nền tảng số, cơ quan thuế còn phối hợp với UBND các xã, phường và cử cán bộ trực tiếp đến tổ dân phố, chợ truyền thống, trung tâm thương mại để hướng dẫn người dân cài đặt, sử dụng eTaxMobile cũng như thực hiện nghĩa vụ thuế trên thiết bị di động.

Theo Bộ Tài chính, đến hết tháng 5/2026, eTaxMobile đã ghi nhận hơn 14,24 triệu lượt tải và sử dụng. Thông qua ứng dụng này đã phát sinh trên 23,1 triệu giao dịch qua các ngân hàng thương mại với tổng số tiền nộp ngân sách thành công khoảng 41 nghìn tỷ đồng. Trong thời gian tới, nền tảng sẽ tiếp tục được phát triển theo định hướng trở thành "một điểm chạm số", giúp người nộp thuế thực hiện các thủ tục nhanh chóng và thuận tiện hơn.

Ngoài nội dung về chuyển đổi số, Bộ Tài chính cũng trả lời nhiều kiến nghị khác của cử tri Tây Ninh liên quan đến chính sách thuế. Đối với đề xuất không áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xăng dầu và vật tư nông nghiệp, Bộ khẳng định theo quy định hiện hành, vật tư nông nghiệp và dầu không thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Riêng xăng vẫn thuộc đối tượng chịu thuế với mức thuế suất 10%, trong khi xăng E5 chịu thuế 8% và xăng E10 là 7%.

Theo Bộ Tài chính, việc duy trì thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xăng phù hợp với mục tiêu điều tiết tiêu dùng các mặt hàng sử dụng nhiên liệu hóa thạch và tương đồng với thông lệ tại nhiều quốc gia như Pháp, Đức, Anh, Hàn Quốc, Australia, Thái Lan, Singapore, Trung Quốc, Campuchia và Lào. Đồng thời, chính sách này cũng góp phần thực hiện cam kết của Việt Nam tại COP26 về mục tiêu phát thải ròng bằng "0" vào năm 2050.

Đối với phản ánh về quy định khấu trừ thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa mua trả chậm, trả góp, Bộ Tài chính cho biết vướng mắc đã được xử lý thông qua Nghị định số 144/2026/NĐ-CP. Theo quy định mới, nếu đến thời hạn thanh toán mà chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, doanh nghiệp phải điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ. Sau khi hoàn tất thanh toán và có đầy đủ chứng từ theo quy định, doanh nghiệp được kê khai khấu trừ lại số thuế này tại kỳ tính thuế tương ứng.

Bộ Tài chính cũng nhấn mạnh, trong năm 2026, nhiều giải pháp về thuế, phí và lệ phí tiếp tục được triển khai như giảm 2% thuế giá trị gia tăng đến hết năm 2026, kéo dài thời gian miễn thuế sử dụng đất nông nghiệp đến năm 2030, tiếp tục miễn, giảm 46 khoản phí và lệ phí, điều chỉnh ngưỡng doanh thu không chịu thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh, cũng như gia hạn thời hạn nộp nhiều sắc thuế và tiền thuê đất.

Theo Bộ, việc triển khai đồng bộ các chính sách này không chỉ góp phần giảm chi phí cho doanh nghiệp và người dân mà còn hỗ trợ sản xuất, tạo việc làm, kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và nâng cao hiệu quả thực hiện nghĩa vụ thuế trong bối cảnh chuyển đổi số đang được đẩy mạnh trên phạm vi toàn quốc.

Nguồn: DNKTX